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增值方案

    研发费用加计扣除SAP B1解决方案
    浏览次数:1234  发布时间:2017-4-20 14:35:33 

    为了促进企业研发创新,企业所得税法规定,开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以在计算应纳税所得额时加计扣除。企业所得税法实施条例第九十五条对该规定进行了细化,明确研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。


    为了方便企业快速、简单地完成研发费用加计扣除的辅助账,上海思邦信息技术有限公司的SAP Business One技术研发部门根据国家有关研发费用加计扣除报表中辅助账和总账的相关格式要求(即《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》财税〔2015119)实现了从SAP Business One系统自动取数,自动生成《自主研发“研发支出”辅助账》和《“研发支出”辅助账汇总表》,无需要作任何修改,即可完成税务申报和内部管理核算分析。


     基本方法是启用SAP Business One ERP系统-财务模块的成本中心功能,建立2个成本中心维度,其中1个维度设为项目,另1个维度设为研发费用加计扣除项。当研发费用发生时,在日记账分录(财务凭证)中关联对应的项目和加计扣除项。然后以存储过程方式处理各报表计算数据及格式,同步输出到EXCEL《自主研发“研发支出”辅助账》和《“研发支出”辅助账汇总表》中


    SAP Business One研发费用加计扣除报表方案的最大处理中思路清晰,逻辑严谨,操作简单,可以随时生成报表数据,不仅可以满足税务申报的需求,而且大大方便了企业研发项目的预算管理和费用控制分析。


    SAP Business One研发费用加计扣除报表方案相关操作界面和操作方式如下:


    设置两个维度


    建立各维度的成本中心项


    EXCEL中选择日期范围及项目;


    随时点击运行按钮,输出对应报表格式数据。

     

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